=== W BANKU ===

Bank automatycznie odprowadza ten podatek od każdego zysku. Jak go nie płacić wogóle? Wystarczy tak podzielić kwoty, aby w momencie kapitalizacji odsetki nie przekraczały 2,49zł. Dlaczego 2,49zł?

Podatek liczymy od zaokrąglonej kwoty, a następnie zaokrąglamy sam podatek. Czyli...

Przy zysku równym 147,83zł, podstawą opodatkowania jest 148zł. Dokładnie licząc podatek to 28,12zł, ale do odprowadzenia będzie 28zł.
Przypatrzmy się kwocie 2,49zł. Podstawa opodatkowania to 2zł. Dokładnie licząc podatek to 0,38zł, ale po zaokrągleniu wyjdzie .... 0zł! Brak podatku!
Zobaczmy jeszcze co się dzieje dla kwoty minimalnie wyższej: 2,5zł. Podstawa opodatkowania to 3zł, podatek wyjdzie 1zł!

Dlatego też banki, wychodząc nam naprzeciw, tworzą np. jednodniowe lokaty. Polega to na tym, że odsetki są dopisywane do kapitału codziennie, a że są poniżej 2,49zł to nie płacimy podatku.

Warto o tym pamiętać i czasami się pomęczyć i, przy większych kwotach, założyć kilka lokat zamiast jednej.

=== FUNDUSZE ===

Korzystajmy w tym przypadku z tzw. funduszy parasolowych. Pozwalają one na dowolne konwertowanie swoich udziałów wewnątrz funduszu, a dopiero na koniec inwestycji jest liczony podatek. Inwestycja w fundusze jest inwestycją długoterminową, przypatrzmy się dodatkowym zyskom, dzięki liczeniu podatku na koniec.

Załóżmy, że fundusz zyskuje 10% rocznie przez 10 lat. Zainwestowaliśmy 10.000zł.
Bez parasola - 109,64% zysku
Z parasolem - 117,92% zysku

Warto?

=== AKCJE ===

W portfelu inwestora zazwyczaj znajdują się zarówno stratne jak i zyskowne pozycje. Jeżeli odsprzedaliśmy część zyskownych i np. na dany rok mamy zysk w wysokości powiedzmy 3.000zł - można odsprzedać nasze stratne pozycje i natychmiast je odkupić. Tracimy tylko na prowizji, ale wykazujemy stratę, która - równoważąc się z naszym zyskiem - nie zmusza nas do płacenia podatku!

Taki własnej roboty fundusz parasolowy.